作者:睿库研究发布时间:2019-05-09 14:03:10
随着贸易和金融系统全球化的快速发展;货物、资本
和劳动力的自由移动,制造基地的转移和信息与通讯技术的
发展, 商业运作模型经历了巨变。这些都是引人瞩目的积
极发展,但与此同时,上述变化也增加了潜在的风险,例
如违法海关法行为,偷税,避税,并且增加了海关与税务
机关在风险评估,合规管理和贸易便利化措施方面的压力。
传统的向海关申报时的欺诈行为和税务规避持续给海关当
局施加压力的同时, 对海外税务规避的担忧也在不断增加
中,这些资金远离税务机关,被存放和庇护着,往往与非
法的现金流、洗钱活动还有恐怖融资有着潜在的联系。